2024年1月1日起，美国财政部的金融犯罪执法网络（FinCEN）新政策，需要申报受益所有权信息（Beneficial Ownership Information）报告。在美国开展业务的大多数公司需要报告关于最终拥有或控制它们的个人/股东信息。
受益所有权信息（Beneficial Ownership Information）是什么？
BOI的核心是确保金融活动的透明性，防止洗钱、逃税等非法行为。这一概念尤其对于企业和法律实体至关重要。根据 2021 Corporate Transparency Act规定，自2024年1月1日起，所有符合要求的公司需要向美国财政部金融犯罪执法网络（FinCEN=Financial Crimes Enforcement Network）申报相关的所有者和高层管理人员的具体信息，同时在信息有变动时及时更新。
哪些公司需要申报BOI？
需要申报这些信息的通常是公司、有限责任公司以及其他类似法律实体。包括以下几种：
- 美国注册的公司，包括corporations、LLCs、LPs，以及任何在州Secretary of State注册的公司实体。
- 在美国任一州注册运营的海外公司。
通常情况下以下类别公司属于豁免不需要申报：
- Sole Proprietorships，个体户
- Publicly Traded Companies，上市公司
- Certain Financial Institutions，金融机构，比如银行，保险公司
- Non-Profit Organizations，非盈利机构
Beneficial Owner是指什么人？
Beneficial Owner主要指的是：直接/间接拥有/控制公司股份至少25%的个人，比如公司持股股东和拥有足够的权益来影响公司的经营和管理的人。
都需要申报什么信息？
- 需要申报的个人：姓名；出生日期；地址；以及来自未过期的美国驾驶执照、未过期的美国护照或未过期的由州（包括美国领土或地区）、地方政府或印第安部落颁发的身份文件的识别号码和发行机构。如果没有这些文件，可以使用未过期的外国护照。
- 需要申报的公司：有关公司的信息，如名称，地址，DBA，注册州，税号。此外，2024年1月1日或之后成立的报告公司还必须提交有关组建公司的个人（“公司申请人”）的信息。
此外，对于1/1/2024之后注册的新公司，还需要申报Company Applicant的信息：
- Company Applicant指的是：直接提交公司注册文件的个人和主要负责指导或控制他人提交公司注册文件的个人的基本信息。
通常情况，这部分人包含：帮您注册公司的会计，律师，或公司内部负责公司注册的相关人员
申报日期是什么时候？
- 2024年1月1日之前注册的公司：必须在2025年1月1日前提交报告。
- 2024年1月1日之后注册的公司：在获得实际或公告其公司成立或注册生效的通知后有90个日历日的时间提交报告。
- 错误申报的情况下：发现错误的30天内申报
- 需要更新的情况下：任何信息变更更新的30天内，比如改地址，公司人员变动，证件过期等。
实益拥有权信息（Beneficial Ownership Information）报告不是年度要求。只需要提交一次报告，除非提交者需要更新或更正信息。
不申报或者晚申报会有罚款么？
罚款如下所示：
- 每天$500的民事罚款，没有上限，同时
- 最高$10,000的刑事罚款以及/或最高两年监禁
罚款不仅只是公司层面，也可以追溯到BOI未申报的相关个人或公司未申报BOI时的公司高层管理者。
BOI如何申报？
FinCEN在2024年1月1日开通申报窗口。公司负责人可以前往 FinCen BOI申报通道 注册申报。